Režim přenesení daňové povinnosti
Contents
FAQ - DPH - Režim přenesení daňové povinnosti § 92a – 92e
Položky se zaúčtují s kódy DPH:
1100 Dodání zlata podle zvláštního režimu (par. 92a, odst 2) - základ @ ZP Dodání zlata-základ
... použije se pro par. 92e
1250 Režim přenesení daňové povinnosti (par. 92a) - dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb @ Přenesení daň. povinnosti par. 92a
... použije se pro par. 92a
- podle řádku přiznání DPH, ve kterém se mají projevit
+------------------------------------------------------------------------+----+---------------------------+-------------------------+
| I. Zdanitelná plnění | ř. | Základ daně | Daň na výstupu |
+-------------------------------------------------------------+----------+----+---------------------------+-------------------------+
+------------------------------------------------------------------------+----+---------------------------+-------------------------+
| Režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) - odběratel | základní | 10 | 1100 | 1101 |
| zboží nebo příjemce služeb +----------+----+---------------------------+-------------------------+
| | snížená | 11 | 1110 | 1111 |
+-------------------------------------------------------------+----------+----+---------------------------+-------------------------+
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+----+-------------------------+
| Režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) - dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb | 25 | 1250 |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+----+-------------------------+
Konkrétní případy zaúčtování a zařazení do evidence DPH prosím řešte se svým účetním
nebo daňovým poradcem, ES manas je pouze nástrojem k jejich evidenci.
Pořízení a odeslání:
- pro pořízení Souhrnného hlášení DPHEVD použijte formulář na Daňovém portálu
(ES manas zatím neumožňuje):
http://adisspr.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/dpr/uvod.faces
https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/vstup_expert.faces
Informace:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_15152.html
Režim přenesení daňové povinnosti
http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/Klasifikace_CZ-CPA_41_-_43.pdf
Klasifikace CZ-CPA 41-43
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/ceska_danova_sprava_14312.html?year=0
Zveřejnění informace k režimu přenesení daňové povinnosti na DPH ve stavebnictví (Tisková zpráva)
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/ceska_danova_sprava_15345.html
Změna režimu uplatnění DPH ve stavebnictví (Tisková zpráva)
http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h3.aspx
Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty
Režim přenesení daňové povinnosti § 92a – 92e